Aktuelle Mandanteninformationen zum Steuerrecht

Informationen für alle

• Doppelte Haushaltsführung: Auf Namen des Ehepartners angemietete Zweitwohnung ist nicht absetzbar

• Grundstückserwerb: Auch Geldausgleich für übernommene Ökokonten gehört zur Gegenleistung

• Kommunikation mit den Finanzgerichten: Klageschriftsatz muss gegenüber dem Finanzamt elektronisch eingereicht werden

• Versäumte Klagefrist: Zustellungsdefizite bei privaten Postdienstleistern rechtfertigen späteren Fristbeginn

• Keine Kumulation bei Ehrenämtern: Nicht jede Aufwandsentschädigung ist steuerfrei

• Private Rentenversicherung: Alles auf einmal oder lieber monatlich?

• Erbschaft unter Eheleuten: Wie der fiktive Zugewinnausgleichsanspruch ermittelt wird

• Vorweggenommene Erbfolge: Führt ein Nießbrauchsverzicht zu einer Steuerbefreiung?

• Schulden eines Dritten: Einfach so kann das Finanzamt den Arbeitslohn auch nicht pfänden

• Preisgeld oder Entgelt: Regeln für Berufsreiter

• Steuerstraftaten 2024: Steuerfahndung erledigte bundesweit 34.247 Fälle

• Bessere Bezahlung im Niedriglohnsektor: Mindestlohn und Minijobgrenze steigen im neuen Jahr erheblich

• Doppelte Haushaltsführung: Studierende mit eigenem Haushalt im Elternhaus können Kosten absetzen

• Unterhaltszahler aufgepasst: Barzahlungen werden von den Finanzämtern nicht mehr steuerlich anerkannt

• Prüfung von Steuererklärungen: Finanzämter setzen verstärkt auf künstliche Intelligenz

• Einsprüche häufig erfolgreich: Steuerbescheide sollten auf Herz und Nieren geprüft werden

Informationen für Unternehmer

• Verkauf von Kapitalgesellschaftsanteilen: Steuerberatungskosten für Gewinnermittlung sind nicht als Veräußerungskosten absetzbar

• Grundstücksunternehmen: Halten von Oldtimern schließt erweiterte Gewerbesteuerkürzung aus

• Mehr Bildung, weniger Steuern: Umsatzsteuerbefreiung für Schul- und Bildungsleistungen

• Statistik: 1,6 % aller Betriebe wurden 2024 geprüft

• Nur wenn vorherige Entnahme nachweisbar ist: Umsatzsteuerfreier Fahrzeugverkauf durch Unternehmer

• Zu Unrecht gezahlte Umsatzsteuer: Schutz für Leistungsempfänger bei Insolvenz

• Hofbrennerei und Steuerrecht: Pauschalbesteuerung gilt nicht für Obstler & Co.

• Juristische Personen des öffentlichen Rechts: Keine steuerliche Erfassung bei Kleinunternehmerumsätzen

• Unterbringung von Ukraine-Flüchtlingen: Vermietung von möbliertem Wohnraum gefährdet nicht die erweiterte Gewerbesteuerkürzung

• ELMA 2.0 ist am Start: Massendaten in neuem Format

Informationen für Freiberufler

• Informationsblatt erklärt die Voraussetzungen: Umsatzsteuerbefreiung für Vorträge und Kurse

• Ein Haushalt, zwei Betriebe: Wann Steueroptimierung kein Missbrauch ist

• Soloselbstständige: Existenzgründer stehen vor vielen steuerlichen Fragen

Informationen für GmbH-Gesellschafter/-GF

• Gesellschaft als selbständiges Steuersubjekt: Fragliche Haftung des Geschäftsführers für betriebliche Steuern

Informationen für Arbeitgeber und Arbeitnehmer

• E-Dienstwagen zu Hause aufladen: Arbeitgeber kann Stromkosten nicht mehr über steuerfreie Pauschalen erstatten

• Sonderausgaben mit EU-Auslandsbezug: Neue Aufteilungsmaßstäbe für Globalbeiträge veröffentlicht

• Werbungskosten: Erste Tätigkeitsstätte eines Hafenarbeiters

Informationen für Hausbesitzer

• Teilung des Nachlasses: Grundstücksübertragung auf Personengesellschaft ist hinsichtlich Miterbenquote grunderwerbsteuerfrei

• Trotz Aufhebung des ursprünglichen Vertrags: Keine nachträgliche Herabsetzung der Grunderwerbsteuer

Zu guter Letzt

• Steuertermine März 2026